昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目

支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

根据《关于《昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目可行性研究报告》的批复》（阜发改投资〔2022〕100号）文件，实施昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目下达预算资金为1000万元，资金来源为地方性政府一般债资金。根据《关于同意将阜康市2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金项目纳入项目库并实施的批复》，项目于2022年5月启动。

2.主要内容及实施情况

主要内容：该项目主要完成1、城关镇龙王庙西村基础设施项目92635㎡；2、城关镇山坡村一期基础设施建设项目89611㎡；3、畜牧产业园区提升改造项目167400㎡；4、天山岔路口至滋泥泉子镇围栏项目50000米；5、东湾林场及新湖村管线项目6641米。

实施情况：本项目自2022年4月13日经《关于《昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目可行性研究报告》的批复》（阜发改投资〔2022〕100号）文件批复，经阜康市林业和草原局党组会会议，确定了项目领导小组，明确了责任分工：组长为赵建壁，副组长为郑建斌，项目负责人为赵建壁,组员为张志伟，其中：郑建斌负责监管工作，张志伟负责档案资料，资金拨付工作。

该项目于2022年4月开展前期准备工作，2022年5月正式开工，现在该项目已全部完工正在审计工作中。

3.资金投入和使用情况

（1）项目资金安排落实、总投入等情况分析

昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目预算安排总额为1300元，其中财政拨款300万元，其他资金1000万元，2023年实际收到预算资金1300万元，预算资金到位率为100%。

（2）项目资金实际使用情况分析

截至2023年12月31日，昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目实际支付资金1011.57万元，预算执行率77.81%。结转结余资金0万元，已上缴国库。项目资金主要用于项目基础设施建设及项目前期费等方面。

（二）项目绩效目标

1.总体目标

昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目绩效总体目标为：阜康市林业和草原局预计完成：1、城关镇龙王庙西村基础设施项目92635㎡；2、城关镇山坡村一期基础设施建设项目89611㎡；3、畜牧产业园区提升改造项目167400㎡；4、天山岔路口至滋泥泉子镇围栏项目50000米；5、东湾林场及新湖村管线项目6641米。项目建成将有利于进一步完善乡村周边基础设施建设，对人居环境改善发挥着重要作用，提供新的社会就业机会，让乡村富余劳动力。

2.阶段性目标

根据《预算法》《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）、《自治区党委自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30号）、《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189号）等文件的规定，结合项目实施单位的规章制度以及财务相关资料，评价小组对项目绩效目标进行了进一步的完善，完善后绩效目标如下：

（1）项目产出目标

①数量指标

“城关镇龙王庙西村基础设施建设面积”指标，预期目标值为≥92635㎡；

“城关镇山坡村一期基础设施建设建设面积”指标，预期目标值为≥89611㎡；

“畜牧产业园区提升改造建设面积”指标，预期目标值为≥167400㎡；

“天山岔路口至滋泥泉子镇围栏长度”指标，预期目标值为≥≥50000m；

“东湾林场及新湖村管线敷设长度”指标，预期目标值为≥≥6641m；

②质量指标

“工程验收合格率”指标，预期目标值为100%；

③时效指标

“项目完成及时率”指标，预期目标值为100%；

（2）成本指标

“项目建设成本”指标，预期目标值为≤1000万元；

“项目前期费与其他建设费用”指标，预期目标值为≤300万元；

（3）项目效益目标

①经济效益指标

本项目不涉及该指标。

②社会效益指标

“项目的实施还可提供新的社会就业机会，让乡村富余劳动力。”指标，预期目标值为基本改善；

③生态效益指标

“项目建成将有利于进一步完善乡村周边基础设施建设，对人居环境改善发挥着重要作用。”指标，预期目标值为基本改善；

④可持续影响

本项目不涉及该指标。

⑤满意度指标

“周边百姓满意度”指标，预期目标值为≥95%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价的目的、对象和范围

1.绩效评价的目的

为全面了解该项目预算编制合理性、资金使用合规性、项目管理的规范性、绩效目标的实现情况、服务对象的满意度等，通过本次部门绩效评价来总结经验和教训，促进项目成果转化和应用，为今后类似项目的长效管理，提供可行性参考建议。

2.绩效评价的对象和范围

此次我单位根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）文件要求对2023年度我单位实施的昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目开展部门绩效评价。

本次绩效评价主要围绕项目决策、项目管理、项目产出、项目效益四个维度，对该专项资金的预算编制、项目实施、监督管理、资金支出使用、绩效目标的实现情况以及受益对象的满意度等开展综合评价。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

依据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）本次绩效评价秉承科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出效果和影响的绩效逻辑路径，结合昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目实际开展情况，运用定量和定性分析相结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.绩效评价指标体系及绩效评价标准

我单位根据项目的实施资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，最终形成了项目绩效评价指标体系，指标体系结构如下（详见上传的附件）：

项目绩效评价指标体系

3.评价方法

本次绩效评价采用的方法为比较法、因素分析法、公众评判法对项目绩效目标预期目标值与实施情况进行比较，以及采取公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法对昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目进行评价。

4.评价标准

（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备

（1）成立绩效评价项目小组

为确保该项目绩效评价的顺利实施，评价机构组建了绩效评价项目小组。项目小组负责建立联络制度、明确评价责任人、制定评价方案、实施具体评价等工作。

（2）开展前期调研

绩效评价项目小组依据此次绩效评价受委托内容，对拟评价的项目实施前期调研。通过调研对昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目实施内容、目标信息、预算信息以及其他的一些项目基本信息，有了初步了解，为制定绩效评价工作方案做好准备。

（3）制订绩效评价工作方案

绩效评价项目小组根据有关规定和评价对象的特点以及前期调研收集的一些信息，拟定详细的绩效评价工作方案。

2.具体实施

（1）收集基础资料

根据评价工作的需要和要求，在前期调研的基础上，通过多种渠道全面收集项目基础信息资料，主要包括：

①被评价单位基本概况，如单位职能、事业发展规划、预决算情况、项目立项依据等；

②绩效目标及其设立依据和调整情况；

③管理措施及组织实施情况；

④被评价单位总结分析的绩效目标完成情况及绩效报告；

⑤与绩效评价相关的计划标准、行业标准、历史标准等；

⑥其他必要的相关资料等。

（2）整理、研读基础资料

对收集的基础资料进行分类整理、研读，并对所收集的资料进行核实和全面分析。通过基础资料的整理、研读，了解被评价对象的具体情况，分析被评价对象可能存在的问题，根据工作需要确定实地核查的内容，为现场核查做好准备。

3.分析评价和撰写报告

（1）综合分析评价

①根据所收集的基础资料，结合现场核查的有关情况，整理出绩效评价所需的项目材料和基础数据。

②将初步评价结论、调整事项、专家咨询意见和有关说明等提交单位内部讨论并征求意见。之后，对所征求的意见及时地进行收集和整理。

（2）撰写报告

绩效评价项目小组依照整理、分析后的项目材料、数据资料，依据评价形成的初步结论，按照既定的格式和内容要求撰写绩效评价初步报告，最终形成评价结果。

三、综合评价情况及评价结论

此次绩效评价通过组论证的评价指标体系及评分标准，采用的方法比较法、因素分析法、公众评判法，对昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为96.18分，绩效评级为“优”。各部分权重和绩效汇总分值如下表3-1所示（详见上传的附件）：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策由3个二级指标和6个三级指标构成，权重分20分，实际得分19分，各指标业绩值和绩效分值如表4-1所示（详见上传的附件）：

表4-1项目决策指标及分值

1.立项依据充分性

①项目立项主要依据有《中华人民共和国招标投标法》 《国家发展改革委关于印发审批地方政府投资项目有关规定（暂行）的通知》 《国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知》

②项目立项符合林草基础设施建设行业发展规划和政策要求；

③项目立项与阜康市林业和草原局机构职责中：负责林业和草原及生态保护修复及造林绿化相关工程的职责范围相符，属于部门履职所需；

④项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；

⑤项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目不重复。

综上，该项指标满分2分，得分2分。

2.立项程序规范性

①项目按照规定的程序申请设立；

②审批文件、材料符合相关要求；

③项目未经过可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估，扣一分。

综上，该项指标满分3分，得分2分。

3.绩效目标合理性

①项目有绩效目标；

②项目绩效目标与实际工作中的内容具有相关性；

③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；

④与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

综上，该项指标满分5分，得分5分。

4.绩效指标明确性

①项目绩效目标细化分解为各类绩效目标12条：产出指标7条；成本指标2条；效益指标2条；满意度指标1条。

②通过清晰、可衡量的指标值予以体现；项目量化率为76.92%

③与项目目标任务数或计划数相对应。

综上，该项指标满分5分，得分5分。

5.预算编制科学性

①本项目预算编制经过科学论证；

②预算内容与项目内容匹配；

③预算额度测算依据充分，按照标准编制；

④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

综上，该项指标满分2分，得分2分。

6.资金分配合理性

①预算资金分配依据充分；

②资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

综上，该项指标满分3分，得分3分。

（二）项目过程情况

项目过程管理类指标由2个二级指标和5个三级指标构成，权重分20分，实际得分19.11分，各指标业绩值和绩效分值如表4-2所示（详见上传的附件）：

表4-2项目管理指标及分值情况

1.资金到位率

资金到位率=（1300万元/1300万元）×100%。=100%

综上，该项指标满分4分，得分4分。

2.预算执行率

预算执行率=（1011.57万元/1300万元）×100%。=77.81%

综上，该项指标满分4分，得分3.11分。

3.资金使用合规性

①符合国家财政部关于印发《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》的规定；

②资金的拨付有完整的审批程序和手续；

③符合项目预算批复或合同规定的用途；

④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

综上，该项指标满分4分，得分4分。

4.管理制度健全性

①项目根据阜康市林业和草原局财务管理制度与业务管理制度结合上级文件开展工作，规范了资金制度，确保了各项资金使用的合理合规。；

②财务和业务管理制度合法、合规、完整。

综上，该项指标满分4分，得分4分。

5.制度执行有效性

①遵守相关法律法规和相关管理规定；

②项目不涉及调整

③项目合同书、工作资料齐全并及时归档；

综上，该项指标满分4分，得分4分。

（三）项目产出情况

项目产出类指标由4个二级指标和9个三级指标构成，权重分30分，实际得分28.07分，各指标业绩值和绩效分值如表4-3所示（详见上传的附件）：

表4-3项目产出指标及分值情况

1.项目完成数量

“城关镇龙王庙西村基础设施建设面积”指标，预期目标值为≥92635㎡，实际完成为≥92635㎡。实际完成率=（≥92635㎡/≥92635㎡）×100%=100%。

“城关镇山坡村一期基础设施建设建设面积”指标，预期目标值为≥89611㎡，实际完成为≥89611㎡。实际完成率=（≥89611㎡/≥89611㎡）×100%=100%。

“畜牧产业园区提升改造建设面积”指标，预期目标值为≥167400㎡，实际完成为≥167400㎡。实际完成率=（≥167400㎡/≥167400㎡）×100%=100%。

“天山岔路口至滋泥泉子镇围栏长度”指标，预期目标值为≥50000m，实际完成为≥50000m。实际完成率=（≥50000m/≥50000m）×100%=100%。

“东湾林场及新湖村管线敷设长度”指标，预期目标值为≥6641m，实际完成为≥6641m。实际完成率=（≥6641m/≥≥6641m）×100%=100%。

综上，该项指标满分20分，得分20分。

2.项目完成质量

“工程验收合格率”指标，预期目标值为100%，实际完成为100%。

综上，该项指标满分3分，得分3分。

3.项目完成时效

“项目完成及时率”指标，预期目标值为100%，实际完成为100%。

综上，该项指标满分3分，得分3分。

4.项目完成成本

“项目建设成本”指标，预期目标值为≤1000万元，实际完成为1000项目完成及时率100%。实际完成率=（≤1000万元/≤1000万元）×100%=100%。

“项目前期费与其他建设费用”指标，预期目标值为≤300万元，实际完成为11.57万元项目完成及时率100%。实际完成率=（11.57万元/≤300万元）×100%=3.85%。

前期费招标金额小于预算金额，前期费未支付完成，已向财政申请拨付，待拨付。

综上，该项指标满分4分，得分2.07分。

（四）项目效益情况

项目效益指标由3个三级指标和3个三级指标构成，权重分30分，实际得分30分，各指标业绩值和绩效分值如表4-4所示（详见上传的附件）：

表4-4项目效益指标及分值情况

1.社会效益指标

“项目的实施还可提供新的社会就业机会，让乡村富余劳动力。”指标，预期目标值为基本改善。实际完成为100%综上，该项指标满分10分，得分10分。

2.生态效益指标

“项目建成将有利于进一步完善乡村周边基础设施建设，对人居环境改善发挥着重要作用。”指标，预期目标值为基本改善，实际完成为100%。

综上，该项指标满分10分，得分10分。

3.满意度指标

“周边百姓满意度”指标，预期目标值为≥95%，实际完成为95%。

综上，该项指标满分10分，得分10分。

五、预算执行进度与指标偏差

该项目预算资金总额为1300万元，全年执行数为1011.57万元，预算执行率为77.81%，总体完成率为91.99 %。预算执行率与总体完成率之间的偏差为14.17%，总体完成率低，存在偏差。

存在偏差情况的原因是：前期费招标金额小于预算金额，前期费未支付完成，已向财政申请拨付，待拨付。

六、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

昌吉州昌吉州阜康市生态屏障基础设施建设项目2023年预算数为1300万元，截至2023年12月31日共支出1011.57万元，预算执行率为77.81%。

阜康市建立健全了预算管理规章制度，各部门严格按照预算编制的原则和要求做好当年预算编制工作，在预算绩效管理工作中，做到合理安排各项资金，重点保障基本支出，按轻重缓急顺序原则，优先安排了林业和草原局单位事业发展中关系民生与稳定的项目，切实优化资源配置，提高了资金使用的效率和效果。

（三）存在的问题及原因分析

1.绩效目标及指标设定不规范，设立指标时未能更好的贴和项目实际情况从而导致指标值未能更好的体现项目全面的绩效目标。

2.项目经济成本指标中项目前期费与其他建设费用完成率过低，主要原因是前期费招标金额小于预算金额，且前期费未支付完成。

七、有关建议

1.合理设定绩效目标，提升预算绩效管理水平，下年度绩效目标申报市，按照实事的具体内容设置全面的绩效目标，合理设定具体绩效指标。

2.资金管理方面，继续按照资金管理制度，加强对资金的审核和管理，提高好预算执行的准确性。

八、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问