昌州财行〔2023〕37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

2022年12月1日，国务院印发《国务院关于开展第五次全国经济普查的通知》。根据《全国经济普查条例》的规定，国务院决定于2023年开展第五次全国经济普查；普查标准时点为2023年12月31日。本次普查将首次统筹开展投入产出调查。2024年1月1日，第五次全国经济普查登记工作正式启动。在国家和自治区经普办的统一安排部署下，保障落实昌吉州第五次全国经济普查“两员”经费，确保昌吉州第五次全国经济普查登记工作顺利开展。

2.主要内容及实施情况

主要内容：成立了阜康市第五次全国经济普查领导小组，组建了经济普查领导小组办公室及内设工作组，落实内设机构人员职责分工。按照清查工作要求，召开清查动员会，开始集中“两员”利用PAD，采取“地毯式”入户清查的方法，对辖区内全部法人单位、产业活动单位和从事第二、三产业的个体经营户进行全面清查。

组织实施：本项目自2023年7月4日经《关于组建阜康市第五次全国经济普查领导小组办公室及内设工作组的通知》（阜经普字〔2023〕1号）文件批复，经会议，确定了项目领导小组，明确了责任分工：组长为郑亚玲，副组长为马峥、王海国、罗薇薇、魏子超、邓梦雅、吾里吉，项目负责人为罗薇薇,组员为李阜玲、吾里吉、胡冰、史饱令、祁东生、玛迪娜、阿尔达克、程雪梅、孙国斌、李镇均、刘伟龙，其中：罗薇薇负责综合工作，李阜玲负责项目宣传工作，孙国斌负责方案与实施工作，吾里吉负责投入产出调查工作，孙国斌负责数据审核验收工作，罗薇薇负责资料开发工作，吾里吉负责执法检查工作，李阜玲负责后勤保障工作。

2023年8月至12月完成第五次经济普查清查阶段，发放经费人数198人，发放县市（园区）1个，发放经费次数1次，达到提高普查数据登记质量效益。

3.资金投入和使用情况

（1）项目资金安排落实、总投入等情况分析

昌州财行〔2023〕37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目预算安排总额为8.89万元，其中财政资金8.89万元，其他资金0万元，2023年实际收到预算资金8.89万元，预算资金到位率为100%。

（2）项目资金实际使用情况分析

截至2023年12月31日，昌州财行〔2023〕37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目实际支付资金8.89万元，预算执行率100%。项目资金主要用于保障落实昌吉州第五次全国经济普查“两员”经费，确保昌吉州第五次全国经济普查登记工作顺利开展等方面。

（二）项目绩效目标

1.总体目标

昌州财行〔2023〕37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目绩效总体目标为：在国家和自治区经普办的统一安排部署下，保障落实昌吉州第五次全国经济普查“两员”经费，确保昌吉州第五次全国经济普查登记工作顺利开展。2023年计划完成发放经费人数198人，发放县市（园区）1个，发放经费次数1次，资金发放率预计达到100%，资金发放及时率预计达到100%，达到提高普查数据登记质量效益，普查指导员和普查员满意度预计不低于90%。

2.阶段性目标

根据《预算法》《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）、《自治区党委自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30号）、《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189号）等文件的规定，结合项目实施单位的规章制度以及财务相关资料，评价小组对项目绩效目标进行了进一步的完善，完善后绩效目标如下：

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（1）项目产出目标

①数量指标

“发放经费人数”指标，预期目标值为≧198人；

“发放县市（园区）”指标，预期目标值为≧1；

“发放经费次数”指标，预期目标值为≧1次；

②质量指标

“资金发放率”指标，预期目标值为=100%；

③时效指标

“资金发放及时率”指标，预期目标值为=100%；

（2）成本指标

“人均发放经费”指标，预期目标值为≤45元/人；

（3）项目效益目标

①经济效益指标

本项目不涉及经济效益指标；

②社会效益指标

“提高普查数据登记质量”指标，预期目标值为有效提高；

③生态效益指标

本项目不涉及生态效益指标；

④可持续影响

本项目不涉及可持续影响；

⑤满意度指标

“普查指导员和普查员满意度”指标，预期目标值为≧90%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价的目的、对象和范围

1.绩效评价的目的

为全面了解该项目预算编制合理性、资金使用合规性、项目管理的规范性、绩效目标的实现情况、服务对象的满意度等，通过本次部门绩效评价来总结经验和教训，促进项目成果转化和应用，为今后类似项目的长效管理，提供可行性参考建议。

2.绩效评价的对象和范围

此次我单位根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）文件要求对2023年度我单位实施的昌州财行〔2023〕37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目开展部门绩效评价。

本次绩效评价主要围绕项目决策、项目管理、项目产出、项目效益四个维度，对该专项资金的预算编制、项目实施、监督管理、资金支出使用、绩效目标的实现情况以及受益对象的满意度等开展综合评价。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

依据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）本次绩效评价秉承科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出效果和影响的绩效逻辑路径，结合昌州财行〔2023〕37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目实际开展情况，运用定量和定性分析相结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.绩效评价指标体系及绩效评价标准

我单位根据项目的实施资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，最终形成了项目绩效评价指标体系，指标体系结构如下（详见上传的附件）：

项目绩效评价指标体系

3.评价方法

本次绩效评价采用的方法为比较法、因素分析法、公众评判法对项目绩效目标预期目标值与实施情况进行比较，以及采取公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法对昌州财行〔2023〕37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目进行评价。

4.评价标准

（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备

（1）成立绩效评价项目小组

为确保该项目绩效评价的顺利实施，评价机构组建了绩效评价项目小组。项目小组负责建立联络制度、明确评价责任人、制定评价方案、实施具体评价等工作。

（2）开展前期调研

绩效评价项目小组依据此次绩效评价受委托内容，对拟评价的项目实施前期调研。通过调研对昌州财行〔2023〕37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目实施内容、目标信息、预算信息以及其他的一些项目基本信息，有了初步了解，为制定绩效评价工作方案做好准备。

（3）制订绩效评价工作方案

绩效评价项目小组根据有关规定和评价对象的特点以及前期调研收集的一些信息，拟定详细的绩效评价工作方案。

2.具体实施

（1）收集基础资料

根据评价工作的需要和要求，在前期调研的基础上，通过多种渠道全面收集项目基础信息资料，主要包括：

①被评价单位基本概况，如单位职能、事业发展规划、预决算情况、项目立项依据等；

②绩效目标及其设立依据和调整情况；

③管理措施及组织实施情况；

④被评价单位总结分析的绩效目标完成情况及绩效报告；

⑤与绩效评价相关的计划标准、行业标准、历史标准等；

⑥其他必要的相关资料等。

（2）整理、研读基础资料

对收集的基础资料进行分类整理、研读，并对所收集的资料进行核实和全面分析。通过基础资料的整理、研读，了解被评价对象的具体情况，分析被评价对象可能存在的问题，根据工作需要确定实地核查的内容，为现场核查做好准备。

3.分析评价和撰写报告

（1）综合分析评价

①根据所收集的基础资料，结合现场核查的有关情况，整理出绩效评价所需的项目材料和基础数据。

②将初步评价结论、调整事项、专家咨询意见和有关说明等提交单位内部讨论并征求意见。之后，对所征求的意见及时地进行收集和整理。

（2）撰写报告

绩效评价项目小组依照整理、分析后的项目材料、数据资料，依据评价形成的初步结论，按照既定的格式和内容要求撰写绩效评价初步报告，最终形成评价结果。

三、综合评价情况及评价结论

此次绩效评价通过组论证的评价指标体系及评分标准，采用的方法比较法、因素分析法、公众评判法，对昌州财行〔2023〕37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为100分，绩效评级为“优”。各部分权重和绩效汇总分值如下表3-1所示（详见上传的附件）：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策由3个二级指标和6个三级指标构成，权重分20分，实际得分20分，各指标业绩值和绩效分值如表4-1所示（详见上传的附件）：

表4-1项目决策指标及分值

1.立项依据充分性

①项目立项符合国家法律法规《全国经济普查条例》、国民经济发展规划和相关政策；

②项目立项符合《关于开展第五次全国经济普查的通知》要求；

③项目立项与会同有关部门组织完成国家、区、州、市重大国情国力、区情区力、州情州力和市情市力普查及抽样调查任务；拟订本市各项统计计划、调查方案并组织实施，审批各乡镇及各部门的统计调查计划和调查方案相符，属于部门履职所需；

④项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；

⑤项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目不重复。

综上，该项指标满分2分，得分2分。

2.立项程序规范性

①项目按照规定的程序申请设立；

②审批文件、材料符合相关要求；

③事前经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

综上，该项指标满分3分，得分3分。

3.绩效目标合理性

①项目有绩效目标；

②项目绩效目标与实际工作内容2023年8月至12月完成第五次经济普查清查阶段，发放经费人数198人，发放县市（园区）1个，发放经费次数1次，达到提高普查数据登记质量效益具有相关性；

③项目预期产出效益达到提高普查数据登记质量效益和效果符合正常的业绩水平；

④与预算确定的项目资金量相匹配。

综上，该项指标满分5分，得分5分。

4.绩效指标明确性

①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标有4个一级指标，6个二级指标，8个三级指标；

②通过清晰、可衡量的指标值予以体现，其中定量指标7个，定性指标1个，量化率达到87.5%；

③与项目目标任务数相对应。

综上，该项指标满分5分，得分5分。

5.预算编制科学性

①昌州财行〔2023〕37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目预算编制经过科学论证；

②预算内容与项目内容匹配确保昌吉州第五次全国经济普查登记工作顺利开展，保障落实昌吉州第五次全国经济普查“两员”经费；

③预算额度测算依据充分，按照标准编制预算额度8.89万元，依据《财政支出绩效评价管理暂行办法》》，符合国家标准；

④预算确定的项目资金量与工作任务相匹配。

综上，该项指标满分2分，得分2分。

6.资金分配合理性

①预算资金分配依据充分预算资金分配依据《财政支出预算管理办法》《阜康市统计局收支业务管理办法》充分；

②资金分配依据额度合理，与项目单位实际相适应。

综上，该项指标满分3分，得分3分。

（二）项目过程情况

项目过程管理类指标由2个二级指标和5个三级指标构成，权重分20分，实际得分20分，各指标业绩值和绩效分值如表4-2所示（详见上传的附件）：

表4-2项目管理指标及分值情况

1.资金到位率

资金到位率=（8.89万元/8.89万元）×100%=100%

综上，该项指标满分4分，得分4分。

2.预算执行率

预算执行率=（8.89万元/8.89万元）×100%=100%

综上，该项指标满分4分，得分4分。

3.资金使用合规性

①符合国家《预算法》《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）、《自治区党委自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30号）、《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189号）及有关专项资金管理办法的规定；

②资金的拨付有完整的审批程序和手续；

③符合项目预算批复或合同规定的用途；

④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

综上，该项指标满分4分，得分4分。

4.管理制度健全性

①已制定或具有相应的《预算绩效评价实施制度

》《阜康市统计局阜康市统计局定期轮岗制度》；

②财务和业务管理制度合法、合规、完整。

综上，该项指标满分4分，得分4分。

5.制度执行有效性

①遵守《阜康市统计局收支业务管理制度》《阜康市统计局预算绩效评价实施制度》相关法律法规和相关管理规定；

②项目没有调整

③项目文件、调查问卷、社会效益说明、年终总结等资料齐全并及时归档；

④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑确定项目所需的人力198人，人员由政府单位部门抽调、街道、社区、乡镇人员组成、完成培训2次。办公场所为阜康市统计局会议室、办公电脑为向财政局借调12台笔记本电脑。

综上，该项指标满分4分，得分4分。

（三）项目产出情况

项目产出类指标由4个二级指标和6个三级指标构成，权重分30分，实际得分30分，各指标业绩值和绩效分值如表4-3所示（详见上传的附件）：

表4-3项目产出指标及分值情况

1.项目完成数量

“发放经费人数”指标，预期目标值为≧198人，实际完成为198人。实际完成率=（198人/198人）×100%=100%。

综上，该项指标满分3分，得分3分。

“发放县市（园区）”指标，预期目标值为≧1个，实际完成为1个。实际完成率=（1个/1个）×100%=100%。

综上，该项指标满分5分，得分5分。

“发放经费次数”指标，预期目标值为≧1次，实际完成为1次。实际完成率=（1次/1次）×100%=100%。

综上，该项指标满分5分，得分5分。

2.项目完成质量

“资金发放率”指标，预期目标值为=100%，实际完成为100%。

综上，该项指标满分3分，得分3分。

3.项目完成时效

“资金发放及时率”指标，预期目标值为=100%，实际完成为100%。

综上，该项指标满分2分，得分2分。

4.项目完成成本

“人均发放经费指标，预期目标值为≤45元/人，实际完成为45元/人。实际完成率=（45元/人/45元/人）×100%=100%。

综上，该项指标满分12分，得分12分。

（四）项目效益情况

项目产出类指标由2个二级指标和2个三级指标构成，权重分30分，实际得分30分，各指标业绩值和绩效分值如表4-4所示（详见上传的附件）：

表4-4项目效益指标及分值情况

1.经济效益指标

本项目不涉及经济效益指标。

2.社会效益指标

“提高普查数据登记质量”指标，预期目标值为有效提高，实际完成为提高。

通过项目的实施，提高了普查数据登记质量，确保了阜康市第五次全国经济普登记工作顺利开展。

综上，该项指标满分15分，得分15分。

3.生态效益指标

本项目不涉及生态效益指标。

4.满意度指标

“普查指导员和普查员满意度”指标，预期目标值为≧90%，实际完成为100%。

综上，该项指标满分15分，得分15分。

五、预算执行进度与指标偏差

该项目预算资金总额为8.89万元，全年执行数为8.89万元，预算执行率为100%，总体完成率为100%。预算执行率与总体完成率之间的偏差为0%，无偏差。

六、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

昌州财行【2023】37号 第五次经济普查“两员”补助经费项目2023年预算数为8.89万元，截至2023年12月31日共支出8.89万元，预算执行率为100%。

阜康市统计局建立健全了预算管理规章制度，各部门严格按照预算编制的原则和要求做好当年预算编制工作，在预算绩效管理工作中，做到合理安排各项资金，重点保障基本支出，按轻重缓急顺序原则，优先安排了阜康市统计局事业发展中关系民生与稳定的项目，切实优化资源配置，提高了资金使用的效率和效果。

（二）存在的问题及原因分析

1.财务人员与项目人员沟通较少

项目人员往往只负责具体项目，而财务人员只注重事后会计核算，既不参与项目前期工作，又无根据财务管理的需要参与监督，造成被动应付，弱化了项目财务管理的职能

2.项目档案管理效率较低

在管理工作中，工作人员推卸责任，档案管理人员、项目工作人员及财务人员没有对工作进行系统划分，导致项目档案管理工作比较困难，对档案管理效率造成严重影响。

七、有关建议

1.财务人员应加强学习，熟悉财经法律法规和基本建设财务管理规定，要主动加强与项目管理人员的沟通，避免将问题带到验收环节，对日常工作中发现的项目财务管理薄弱环节提出合理的建议或意见，指导单位规范财务管理。

2.对相关管理制度进行完善。要不断对制度进行强化，确保制度的成熟，确保将管理责任落实到每个人及每个岗位，对分工进行明确，确保赏罚分明，从而保证各个部门都能有良好的工作质量及工作效率。

八、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问题。