阜康市环境空气质量自动监测数据购买服务项目

（褚家湾点、文博中心点）支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景：随着城市化进程的不断加速，城市人口的快速增长，新疆昌吉州阜康市城市建成区面积逐步扩大，而现在仅有的一个环境空气质量自动监测点位逐渐不能适应城市发展的需要，不能较为全面的、真实的、客观的反映全市环境空气质量。为了更准确、更全面、更真实的反映城区环境空气质量现状，完善空气质量自动监测网络，按照《打赢蓝天保卫战三年行动计划》（国发[2018]22号）的文件要求，昌吉回族自治州生态环境局阜康市分局严格按照相关技术规范对拟选点位进行同步监测、数据汇总分析，在此基础上编制《新疆阜康市新增环境空气质量监测城市点位技术报告》并通过自治区相关部门批准，最终确定文博中心、褚家湾两个空气自动站。

2.主要内容及实施情况

主要内容：通过激光雷达10天的扫描、走航，3辆移动监测车为期15天的定点监测最终选定监测点位，组织专家论证点位布设合理合规性；确定点位后建设6参数标准空气自动站2套，组织专家进行设备及站点验收；验收后进行标准空气自动站运维工作，提供空气质量监测数据；派驻专人维护站点、确保站点数据传输率、有效率达到95%以上。

组织实施：项目于2020年5月18日完成招投标工作，2020年5月31日完成建设并于2020年6月20日完成验收，2020年7月1日纳入自治区考核。

3.资金投入和使用情况

（1）项目资金安排落实、总投入等情况分析

阜康市环境空气质量自动监测数据购买服务项目（褚家湾点、文博中心点）预算安排总额为137万元，其中财政资金137万元，其他资金0万元，2022年实际收到预算资金137万元，预算资金到位率为100%。

（2）项目资金实际使用情况分析

截止2022年12月31日，阜康市环境空气质量自动监测数据购买服务项目（褚家湾点、文博中心点）实际支付资金137万元，预算执行率100%。结转结余资金0万元，已上缴国库。项目资金主要用于环境监测等方面。

（二）项目绩效目标

1.总体目标

阜康市环境空气质量自动监测数据购买服务项目（褚家湾点、文博中心点）绩效总体目标为：通过激光雷达10天的扫描、走航，3辆移动监测车为期15天的定点监测最终选定监测点位，组织专家论证点位布设合理合规性；确定点位后建设6参数标准空气自动站2套，组织专家进行设备及站点验收；验收后进行标准空气自动站运维工作，提供空气质量监测数据；派驻专人维护站点、确保站点数据传输率、有效率达到95%以上。

2.阶段性目标

根据《预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）、《自治区党委自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30号）、《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189号）等文件的规定，结合项目实施单位的规章制度以及财务相关资料，评价小组对项目绩效目标进行了进一步的完善，完善后绩效目标如下：

（1）项目产出目标

①数量指标

“新建空气自动站数量”指标，预期指标值为2套；

②质量指标

“按照质量控制要求，对监测设备进行维护，确保数据准确，使数据有效上传率”指标，预期指标值为100%；

③时效指标

“资金支付时间” 指标，年度指标值2022年4月

“项目完成及时率”指标，预期指标值为100%；

④成本指标

“购买褚家湾站点成本”指标，预期指标值为68万元；

“购买文博中心站点成本”指标，预期指标值为69万元；

（2）项目效益目标

①经济效益指标

本项目不存在经济效益

②社会效益指标

“改善阜康市空气质量”指标，预期指标值为改善；

③生态效益指标

本项目不存在生态效益

④可持续影响指标

“通过多年数据的累积、类比分析、初步判断空气质量的变化趋势，为环境管理提供数据依据”指标，预期指标值为长期；

⑤满意度指标

“群众满意度”指标，预期指标值为≥95%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价的目的、对象和范围

1.绩效评价的目的

为全面了解该项目预算编制合理性、资金使用合规性、项目管理的规范性、绩效目标的实现情况、服务对象的满意度等，通过本次部门绩效评价来总结经验和教训，促进项目成果转化和应用，为今后类似项目的长效管理，提供可行性参考建议。

2.绩效评价的对象和范围

此次我单位根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）文件要求对2022年度我单位实施的阜康市环境空气质量自动监测数据购买服务项目（褚家湾点、文博中心点）开展部门绩效评价。

本次绩效评价主要围绕项目决策、项目管理、项目产出、项目效益四个维度，对该专项资金的预算编制、项目实施、监督管理、资金支出使用、绩效目标的实现情况以及受益对象的满意度等开展综合评价。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

依据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）本次绩效评价秉承科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出效果和影响的绩效逻辑路径，结合阜康市环境空气质量自动监测数据购买服务项目（褚家湾点、文博中心点）实际开展情况，运用定量和定性分析相结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.绩效评价指标体系及绩效评价标准

我单位根据项目的实施资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，最终形成了项目绩效评价指标体系，指标体系结构如下（详见上传的附件）：

项目绩效评价指标体系

3.评价方法

本次绩效评价采用的方法比较法、因素分析法、公众评判法对项目绩效目标预期指标值与实施情况进行比较，以及采取公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法对阜康市环境空气质量自动监测数据购买服务项目（褚家湾点、文博中心点）进行评价。

4.评价标准

（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备

（1）成立绩效评价项目小组

为确保该项目绩效评价的顺利实施，评价机构组建了绩效评价项目小组。项目小组负责建立联络制度、明确评价责任人、制定评价方案、实施具体评价等工作。

（2）开展前期调研

绩效评价项目小组依据此次绩效评价受委托内容，对拟评价的项目实施前期调研。通过调研对阜康市环境空气质量自动监测数据购买服务项目（褚家湾点、文博中心点）实施内容、目标信息、预算信息以及其他的一些项目基本信息，有了初步了解，为制定绩效评价工作方案做好准备。

（3）制订绩效评价工作方案

绩效评价项目小组根据有关规定和评价对象的特点以及前期调研收集的一些信息，拟定详细的绩效评价工作方案。

2.具体实施

（1）收集基础资料

根据评价工作的需要和要求，在前期调研的基础上，通过多种渠道全面收集项目基础信息资料，主要包括：

①被评价单位基本概况，如单位职能、事业发展规划、预决算情况、项目立项依据等；

②绩效目标及其设立依据和调整情况；

③管理措施及组织实施情况；

④被评价单位总结分析的绩效目标完成情况及绩效报告；

⑤与绩效评价相关的计划标准、行业标准、历史标准等；

⑥其他必要的相关资料等。

（2）整理、研读基础资料

对收集的基础资料进行分类整理、研读，并对所收集的资料进行核实和全面分析。通过基础资料的整理、研读，了解被评价对象的具体情况，分析被评价对象可能存在的问题，根据工作需要确定实地核查的内容，为现场核查做好准备。

3.分析评价和撰写报告

（1）综合分析评价

①根据所收集的基础资料，结合现场核查的有关情况，整理出绩效评价所需的项目材料和基础数据。

②将初步评价结论、调整事项、专家咨询意见和有关说明等提交单位内部讨论并征求意见。之后，对所征求的意见及时地进行收集和整理。

（2）撰写报告

绩效评价项目小组依照整理、分析后的项目材料、数据资料，依据评价形成的初步结论，按照既定的格式和内容要求撰写绩效评价初步报告，最终形成评价结果。

三、综合评价情况及评价结论

此次绩效评价通过组论证的评价指标体系及评分标准，采用的方法比较法、因素分析法、公众评判法，对阜康市环境空气质量自动监测数据购买服务项目（褚家湾点、文博中心点）绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为99.95分，绩效评级为“优秀”。各部分权重和绩效汇总分值如下表3-1所示（详见上传的附件）：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策由3个二级指标和6个三级指标构成，权重分20分，实际得分20分，各指标业绩值和绩效分值如表4-1所示（详见上传的附件）：

表4-1项目决策指标及分值

1.立项依据充分性

①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；

②项目立项符合行业发展规划和政策要求；

③项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；

④项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；

⑤项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目不重复。

综上，该项指标满分2分，得分2分。

2.立项程序规范性

①项目按照规定的程序申请《环境空气质量监测点位布设技术规范》设立；

②审批文件、材料符合相关要求；

③事前经过必要的专家论证、风险评估、集体决策。

综上，该项指标满分3分，得分3分。

3.绩效目标合理性

①项目有绩效目标；

②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；

③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；

④与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

综上，该项指标满分5分，得分5分。

4.绩效指标明确性

①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；

②通过清晰、可衡量的指标值予以体现；

③与项目目标任务数或计划数相对应。

综上，该项指标满分5分，得分5分。

5.预算编制科学性

①预算编制经过科学论证；

②预算内容与项目内容匹配；

③预算额度测算依据充分，按照标准编制；

④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

综上，该项指标满分2分，得分2分。

6.资金分配合理性

①预算资金分配依据充分；

②资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

综上，该项指标满分3分，得分3分。

（二）项目过程情况

项目过程管理类指标由2个二级指标和5个三级指标构成，权重分20分，实际得分20分，各指标业绩值和绩效分值如表4-2所示（详见上传的附件）：

表4-2项目管理指标及分值情况

1.资金到位率

资金到位率=（137/137）×100%。=100%

综上，该项指标满分4分，得分4分。

2.预算执行率

预算执行率=（137/137）×100%。=100%

综上，该项指标满分4分，得分4分。

3.资金使用合规性

①符合国家《中华人民共和国会计法》财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；

②资金的拨付有完整的审批程序和手续；

③符合项目预算批复或合同规定的用途；

④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

综上，该项指标满分4分，得分4分。

4.管理制度健全性

①已制定或具有相应的财务和业务管理制度；

②财务和业务管理制度合法、合规、完整。

综上，该项指标满分4分，得分4分。

5.制度执行有效性

①遵守相关法律法规和相关管理规定；

②项目调整及支出调整手续完备；

③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档；

④项目实施的华测检测认证集团股份有限公司、品标环境科技有限公司，技术人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

综上，该项指标满分4分，得分4分。

（三）项目产出情况

项目产出类指标由4个二级指标和4个三级指标构成，权重分30分，实际得分29.5分，各指标业绩值和绩效分值如表4-3所示（详见上传的附件）：

表4-3项目产出指标及分值情况

1.项目完成数量

“数量指标”指标，预期指标值为2套，实际完成为2套。实际完成率=（2套/ 2套）×100%=100%。

综上，该项指标满分5分，得分5分。

2.项目完成质量

“质量”指标，预期指标值为按照质量控制要求，对监测设备进行维护，确保数据准确，使数据有效上传率为100%，实际完成为95%。

综上，该项指标满分5分，得分4.95分。

3.项目完成时效

“项目完成及时率”指标，预期指标值为项目完成及时率为100%，实际完成为100%。

综上，该项指标满分10分，得分10分。

4.项目完成成本

“成本”指标，预期指标值为购买褚家湾、文博中心站点成本为137万，实际完成为137万。实际完成率100%。

综上，该项指标满分10分，得分10分。

（四）项目效益情况

项目产出类指标由4个二级指标和4个三级指标构成，权重分30分，实际得分30分，各指标业绩值和绩效分值如表4-4所示（详见上传的附件）：

表4-4项目效益指标及分值情况

（项目不涉及经济指标和生态指标请删除）

1.经济效益指标

“经济效益”指标，该项目不适用。

2.社会效益指标

“改善阜康市空气质量”指标，预期指标值为改善，实际完成为100%。

综上，该项指标满分10分，得分10分。

3.生态效益指标

“生态效益”指标，该项目不适用

4.可持续影响指标

“通过多年数据的累积、类比分析、初步判断空气质量的变化趋势，为环境管理提供数据依据”指标，预期指标值为长期，实际完成为100%。

综上，该项指标满分10分，得分10分。

5.满意度指标

“群众满意度。”指标，预期指标值为≥95%，实际完成为95%。

综上，该项指标满分10分，得分10分。

五、部门单位整体支出绩效情况

该项目预算资金总额为137万元，全年执行数为137万元，预算执行率为100%，总体完成率为100%。预算执行率与总体完成率之间的偏差为0%，无偏差。

六、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

阜康市环境空气质量自动监测数据购买服务项目（褚家湾点、文博中心点）2022年预算数为137万元，截至2022年12月31日共支出137万元，预算执行率为100%。

昌吉回族自治州生态环境局阜康市分局建立健全了预算管理规章制度，各部门严格按预算编制的原则和要求做好当年预算编制工作，在预算绩效管理工作中，做到合理安排各项资金，重点保障基本支出，按轻重缓急顺序原则，优先安排了华测检测认证集团股份有限公司、品标环境科技有限公司事业发展中关系民生与稳定的项目，切实优化资源配置，提高了资金使用的效率和效果。

（二）存在的问题及原因分析

1.单位内部指责不够细化，年初资金预算和实际支出存在差距，争取在今后工作中预算准确，以达到资金使用的最大效益。

2.绩效指标的明确性、可衡量性、相关性还需进一步提升。预算精细化管理还需完善，预算编制管理水平仍有进一步提升的空间。

七、有关建议

（一）改进措施

一是加强预算绩效目标编制的培训学习。如：财政部《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设臵及取值指引（试行）》（财预〔2021〕101号）、《自治区分行业分领域共性项目绩效指标体系（2021年度）》、2021年9月3日自治区财政厅绩效评价中心下发的《关于2022年度部门预算项目支出绩效目标设置及审核要求的提示通知》，提高绩效目标编制质量，确保绩效目标“够得着、能实现”。

二是充分认识预算执行管理工作的重要性，不断提高预算执行力和资金执行力和资金使用绩效。在做年初预算时要根据自身目标拟定，参考上年度预算执行情况、相关支出绩效评价结果和本年度的收支预测，按照规定程序多方征求意见。预算编制要实事求是，切实可行，要尽可能完整，要细化到项目及具体的事项。预算一经确定，应严格按预算执行，尽量减少预算调整。　　

（二）建议

1、重视会计人员培养，全面提升财会队伍素质。进一步提高整体会计管理水平，强化财务分析制度，逐步建立一套科学健全的指标体系。

2、预算执行绩效监控工作仍处于起步阶段，存在机构人员队伍建设力量不足、绩效理念不足等问题，单位绩效内控制度仍需加强。一是要加强预算绩效管理理论和实际操作培训，分批次对从事预算绩效管理人员进行知识和技能的普及工作，培养一批专业从事预算绩效管理的队伍，为预算绩效管理提供人才保障和储备；二是进一步加强单位内部控制制度建设，尽快完善与预算绩效管理相适应的法律制度体系，使之有法可依，增强预算绩效管理的权威性。

3.加强财务管理，严格财务审批。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用、审核，列报支付，财务核算杜绝超支现象的发生。