阜康市参与呼图壁4·10矿难事故项目事前绩效评估报告支出绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

 

项目名称：阜康市参与呼图壁4·10矿难事故项目

实施单位：阜康市应急管理局

主管部门：阜康市应急管理局

 

阜康市应急管理局支出绩效评价报告

  一、基本情况

 （一）项目概况

  1.项目背景

  2021年4月10日18时11分，昌吉州呼图壁县白杨沟丰源煤矿发生重大透水事故，根据昌吉州党委、政府指示，阜康市参与呼图壁4·10矿难事故救援。

  2.主要内容及实施情况

  主要内容：阜康市应急管理局是市人民政府工作部门，为正科级单位。贯彻执行安全生产、防灾减灾相关政策措施。支援呼图壁做好4·10矿难事故救援工作，为救援道路两侧安装围栏。

组织实施：截止2021年12月底，支援呼图壁做好4·10矿难事故救援工作，为救援道路两侧安装围栏长300米、高1.5。达到减轻4·10矿难事故救援压力，满意度达95%。

  3.资金投入和使用情况

  （1）项目资金安排落实、总投入等情况分析

2021年参与呼图壁4·10矿难事故项目预算安排总额为8.4万元，其中财政资金8.4万元，其他资金0万元，2021年实际收到预算资金8.4万元，预算资金到位率为100%。

（2）项目资金实际使用情况分析

  截止2021年12月31日，2021年参与呼图壁4·10矿难事故项目实际支付资金8.4万元，预算执行率100%。结转结余资金0万元，已上缴国库。项目资金主要用于呼图壁4·10矿难事故救援，道路两侧安装围栏方面。

  （二）项目绩效目标

  1.总体目标

  截止2021年12月底，支援呼图壁做好4·10矿难事故救援工作，为救援道路两侧安装围栏长300米、高1.5。达到减轻4·10矿难事故救援压力，满意度达95%。

  2.阶段性目标

  根据《预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）、《自治区党委自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30号）、《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189号）等文件的规定，结合项目实施单位的规章制度以及财务相关资料，评价小组对项目绩效目标进行了进一步的完善，完善后绩效目标如下：

（1）项目产出目标

①数量指标

“安装道路围栏”指标，预期指标值为安装道路围栏长300米、高1.2米；

②质量指标

“项目修建验收合格率”指标，预期指标值为≧95%；

③时效指标

“项目完成时间”指标，预期指标值为≤2021年4月28日；

④成本指标

“项目总投入”指标，预期指标值为=8.4万元；

（2）项目效益目标

①经济效益指标

（本项目不存在经济效益）；

②社会效益指标

“防止救援车辆发生交通事故”指标，预期指标值为发生交通事故0起；

③生态效益指标

（本项目不存在生态效益）；

④可持续影响

（本项目不存在生态效益）；

⑤满意度指标

“呼图壁4·10矿难指挥部满意度”指标，预期指标值为≧95%。

  二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价的目的、对象和范围

  1.绩效评价的目的

为全面了解该项目预算编制合理性、资金使用合规性、项目管理的规范性、绩效目标的实现情况、服务对象的满意度等，通过本次部门绩效评价来总结经验和教训，促进项目成果转化和应用，为今后类似项目的长效管理，提供可行性参考建议。

  2.绩效评价的对象和范围

  此次我单位根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）文件要求对2021年度我单位实施的参与呼图壁4·10矿难事故项目开展部门绩效评价。

本次绩效评价主要围绕项目决策、项目管理、项目产出、项目效益四个维度，对该专项资金的预算编制、项目实施、监督管理、资金支出使用、绩效目标的实现情况以及受益对象的满意度等开展综合评价。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准

  1.绩效评价原则

依据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）本次绩效评价秉承科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出效果和影响的绩效逻辑路径，结合2021年参与呼图壁4·10矿难事故项目实际开展情况，运用定量和定性分析相结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

  2.绩效评价指标体系及绩效评价标准

我单位根据项目的实施资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，最终形成了项目绩效评价指标体系，指标体系结构如下（详见上传的附件）：

项目绩效评价指标体系

  3.评价方法

本次绩效评价采用的方法比较法、因素分析法、公众评判法对项目绩效目标预期指标值与实施情况进行比较，以及采取公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法对参与呼图壁4·10矿难事故项目进行评价。

  4.评价标准

  （1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

  （2）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

  （3）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

  （4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

  （三）绩效评价工作过程

  1.前期准备

  （1）成立绩效评价项目小组

  为确保该项目绩效评价的顺利实施，评价机构组建了绩效评价项目小组。项目小组负责建立联络制度、明确评价责任人、制定评价方案、实施具体评价等工作。

  （2）开展前期调研

  绩效评价项目小组依据此次绩效评价受委托内容，对拟评价的项目实施前期调研。通过调研对参与呼图壁4·10矿难事故项目实施内容、目标信息、预算信息以及其他的一些项目基本信息，有了初步了解，为制定绩效评价工作方案做好准备。

  （3）制定绩效评价工作方案

  绩效评价项目小组根据有关规定和评价对象的特点以及前期调研收集的一些信息，拟定详细的绩效评价工作方案。

  2.具体实施

  （1）收集基础资料

  根据评价工作的需要和要求，在前期调研的基础上，通过多种渠道全面收集项目基础信息资料，主要包括：

  ①被评价单位基本概况，如单位职能、事业发展规划、预决算情况、项目立项依据等；

  ②绩效目标及其设立依据和调整情况；

  ③管理措施及组织实施情况；

  ④被评价单位总结分析的绩效目标完成情况及绩效报告；

  ⑤与绩效评价相关的计划标准、行业标准、历史标准等；

  ⑥其他必要的相关资料等。

  （2）整理、研读基础资料

  对收集的基础资料进行分类整理、研读，并对所收集的资料进行核实和全面分析。通过基础资料的整理、研读，了解被评价对象的具体情况，分析被评价对象可能存在的问题，根据工作需要确定实地核查的内容，为现场核查做好准备。

  3.分析评价和撰写报告

  （1）综合分析评价

  ①根据所收集的基础资料，结合现场核查的有关情况，整理出绩效评价所需的项目材料和基础数据。

  ②将初步评价结论、调整事项、专家咨询意见和有关说明等提交单位内部讨论并征求意见。之后，对所征求的意见及时地进行收集和整理。

  （2）撰写报告

  绩效评价项目小组依照整理、分析后的项目材料、数据资料，依据评价形成的初步结论，按照既定的格式和内容要求撰写绩效评价初步报告，最终形成评价结果。

  三、综合评价情况及评价结论

  此次绩效评价通过组论证的评价指标体系及评分标准，采用的方法比较法、因素分析法、公众评判法，对参与呼图壁4·10矿难事故项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为100分，绩效评级为“100”。各部分权重和绩效汇总分值如下表3-1所示（详见上传的附件）：

四、绩效评价指标分析

  （一）项目决策情况

项目决策由3个二级指标和6个三级指标构成，权重分20分，实际得分20分，各指标业绩值和绩效分值如表4-1所示（详见上传的附件）：

表4-1项目决策指标及分值

一级指标	分值	二级指标	分值	三级指标		分值		得分
项目决策	20	项目立项	5	立项依据充分性		2		2
				立项程序规范性		3		3
		绩效目标	10	绩效目标合理性		5		5
				绩效指标明确性		5		5
		资金投入	5	预算编制科学性		2		2
				资金分配合理性		3		3
合计			20			20		20

  1.立项依据充分性

  ①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；

  ②项目立项符合行业发展规划和政策要求；

  ③项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；

  ④项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；

  ⑤项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目不重复。

  综上，该项指标满分2分，得分2分。

  2.立项程序规范性

  ①项目按照规定的程序申请设立；

  ②审批文件、材料符合相关要求；

  ③事前经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

  综上，该项指标满分3分，得分3分。

  3.绩效目标合理性

  ①项目有绩效目标；

  ②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；

  ③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；

  ④与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

  综上，该项指标满分5分，得分5分。

  4.绩效指标明确性

  ①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；

  ②通过清晰、可衡量的指标值予以体现；

  ③与项目目标任务数或计划数相对应。

  综上，该项指标满分5分，得分5分。

  5.预算编制科学性

  ①预算编制经过科学论证；

  ②预算内容与项目内容匹配；

  ③预算额度测算依据充分，按照标准编制；

  ④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

  综上，该项指标满分2分，得分2分。

  6.资金分配合理性

  ①预算资金分配依据充分；

  ②资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

  综上，该项指标满分3分，得分3分。

  （二）项目过程情况

项目过程管理类指标由2个二级指标和5个三级指标构成，权重分20分，实际得分20分，各指标业绩值和绩效分值如表4-2所示（详见上传的附件）：

表4-2项目管理指标及分值情况

  1.资金到位率

  资金到位率=（实际到位资金数/预算资金数）×100%。=4

  综上，该项指标满分4分，得分4分。

  2.预算执行率

  预算执行率=（实际支出资金/预算资金数）×100%。=4

  综上，该项指标满分4分，得分4分。

  3.资金使用合规性

  ①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；

  ②资金的拨付有完整的审批程序和手续；

  ③符合项目预算批复或合同规定的用途；

  ④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

  综上，该项指标满分4分，得分4分。

  4.管理制度健全性

  ①是已制定或具有相应的财务和业务管理制度；

  ②财务和业务管理制度是合法、合规、完整。

  综上，该项指标满分4分，得分4分。

5.制度执行有效性

  ①遵守相关法律法规和相关管理规定；

  ②项目调整及支出调整手续是完备；

  ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档；

  ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

  综上，该项指标满分4分，得分4分。

  （三）项目产出情况

项目产出类指标由4个二级指标和10个三级指标构成，权重分30分，实际得分30分，各指标业绩值和绩效分值如表4-3所示（详见上传的附件）：

一级指标	二级指标	三级指标	年度指标值	标杆分值	全年实际完成值	指标得分
产出	数量指标	安装道路围栏	安装道路围栏长300米、高1.2米	10	≧8.26万人	10
	质量指标	项目修建验收合格率	≧95%	10	≧95%	10
	时效指标	项目完成时间	≤2021年4月28日	5	≤2021年4月28日	5
	成本指标	项目总投入	8.4万元	5	=98.8元/人	5
合计				30		30

表4-3项目产出指标及分值情况

  1.项目完成数量

  “安装道路围栏”指标，预期指标值为安装道路围栏长300米、高1.2米，实际完成为安装道路围栏长300米、高1.2米。实际完成率=（实际完成/预期完成）×100%=100%。

  综上，该项指标满分10分，得分10分。

  2.项目完成质量

  “项目修建验收合格率”指标，预期指标值为≧95%，实际完成为≧95%。

  综上，该项指标满分10分，得分10分。

  3.项目完成时效

  “项目完成时间”指标，预期指标值为≤2021年4月28日，实际完成为≤2021年4月28日。

  综上，该项指标满分5分，得分5分。

  4.项目完成成本

  “项目总投入”指标，预期指标值为8.4万元，实际完成为8.4万元。实际完成率=（实际完成/预期完成）×100%=100%。

  综上，该项指标满分5分，得分5分。

  （四）项目效益情况

项目产出类指标由3个二级指标和3个三级指标构成，权重分30分，实际得分30分，各指标业绩值和绩效分值如表4-4所示（详见上传的附件）：

表4-4项目效益指标及分值情况

 

  1.社会效益指标

  “防止救援车辆发生交通事故”指标，预期指标值为发生交通事故0起，实际完成为发生交通事故0起。通过项目的实施，减轻呼图壁4·10矿难救援压力。

  综上，该项指标满分15分，得分15分。

  2.满意度指标

  “呼图壁4·10矿难指挥部满意度”指标，预期指标值为≥95%，实际完成为≥95%。

  综上，该项指标满分15分，得分15分。

  五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

  2021年参与呼图壁4·10矿难事故项目预算安排总额为8.4万元，其中财政资金8.4万元，其他资金0万元，2021年实际收到预算资金8.4万元，预算资金到位率为100%。

  阜康市应急管理局建立健全了预算管理规章制度，严格按预算编制的原则和要求做好当年预算编制工作，在预算绩效管理工作中，做到合理安排各项资金，重点保障基本支出，按轻重缓急顺序原则，优先安排了阜康市医疗保障局事业发展中关系民生与稳定的项目，切实优化资源配置，提高了资金使用的效率和效果。

 （二）存在的问题及原因分析

1、本单位各业务科室参与度不够，对绩效考核监控分析的不到位，财务分析人员业务素质有待提高。

2、业务与绩效监控相脱节，主要是对绩效监控认识不到位，没有考虑到绩效监控对业务工作的关键作用，需要各业务科室明确本年绩效标准，合理支出预算资金。

  六、有关建议

  （一）加强绩效目标编制培训，强化目标审核

  一是加强预算绩效目标编制的培训学习。如：财政部《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）》（财预〔2021〕101号）、《自治区分行业分领域共性项目绩效指标体系（2021年度）》、2021年9月3日自治区财政厅绩效评价中心下发的《关于2022年度部门预算项目支出绩效目标设置及审核要求的提示通知》，提高绩效目标编制质量，确保绩效目标“够得着、能实现”。

（二）重视财政资金预算支出绩效工作。根据年初财政预算资金，相关科室互相配合，由财务室做好分月计划资金使用，严格审核手续，确保年度财务收支平衡。

  （三）严格各项支出标准的控制，按照年初绩效考核目标，合理安排支出进度，合理利用资金，提高资金使用效率。

七、其他需要说明的问题

附件一
项目支出绩效自评表
（2022年度）
项目名称		阜康市参与呼图壁4·10矿难事故项目
主管部门		阜康市应急管理局				实施单位		阜康市应急管理局
项目资金（万元）				年初预算数	全年预算数	全年执行数		分值	执行率	得分
		年度资金总额		8.4	8.4	8.4		10	100%	10
		其中：当年财政拨款		8.4	8.4	8.4		—	100%	—
		上年结转资金		0	0	0		—	—	—
		其他资金		0	0	0		—	—	—
年度总体目标	预期目标					实际完成情况
	支援呼图壁做好4·10矿难事故救援工作，为救援道路两侧安装围栏。					截止2021年4月底，支援呼图壁做好4·10矿难事故救援工作，为救援道路两侧安装围栏长300米、高1.5。
绩 效 指 标	一级指标	二级指标	三级指标		年度指标值	实际完成值	分值	得分	偏差原因分析及改进措施
	产出指标（50分）	数量指标	安装道路围栏		安装道路围栏长300米、高1.2米	安装道路围栏长300米、高1.2米	20	5	/
			/		/	/	/	/	/
		质量指标	项目修建验收合格率		≧95%	≧95%	10	10	/
		时效指标	项目完成时间		2021年4月28日	2021年4月28日	10	10	/
			/		/	/	/	/	/
		成本指标	项目总投入		8.4万元	8.4万元	10	10	/
			/		/	/	/	/	/
	效益指标（30分）	经济效益指标	/		/	/	/	/	/
		社会效益指标	防止救援车辆发生交通事故		发生交通事故0起	发生交通事故0起	30	15	/
		生态效益指标	/		/	/	/	/	/
		可持续影响指标	/		/	/	/	/	/
	满意度指标（10分）	服务对象满意度指标	呼图壁4·10矿难指挥部满意度		≧95%	≧95%	10	10	/
总分							100	100	/

无其他需要说明的问题。