阜康市人民政府

为切实履行财政部门会计监督职责，提升政府主体及企业会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）、《财政部关于组织地方财政部门开展2025年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔2025〕7号）、《关于开展2025年度会计信息质量监督检查工作的通知》（新财监〔2025〕55号）等法律法规及文件要求，阜康市财政局扎实开展2025年度会计监督检查工作，现将有关工作汇报如下：​

一、检查组织开展情况​

（一）强化统筹部署，明确工作导向​

局领导高度重视会计监督检查工作，亲自牵头部署，指定专人负责上下级沟通协调，确保指令传达与信息反馈顺畅。结合上级文件精神及阜康市实际，明确检查任务、核心内容、覆盖范围、实施时限及工作标准，为检查工作有序推进筑牢基础。​

（二）规范检查程序，主动接受监督​

严格遵循监管程序要求，在政府门户网站对纳入检查范围的单位进行事前公示，详细告知检查时间、范围及重点，

以公开透明的举措自觉接受社会监督，保障检查工作的规范性与公信力。​

（三）精准选定对象，组建专业队伍​

结合区域实际情况，聚焦重点领域与关键主体，选定 3 家行政事业单位、3家国有企业作为本次检查对象。抽调财政系统内业务骨干组建专项检查小组，团队成员熟练掌握《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等财经法规，为检查工作的专业性提供支撑。​

（四）加强部门协作，凝聚监管合力​

积极构建跨部门协同监管机制，加强与审计、税务等部门的沟通协作，共享监管信息、互通检查线索，打破部门壁垒，形成分工明确、联动高效的监管合力，提升监督检查的全面性与深度。​

二、检查发现的主要问题​

（一）会计核算不规范，会计基础工作薄弱

一是科目使用与账务处理不规范。如，残疾人联合会、公共文化体育事业发展中心、住建局 2024 年度工资与社保业务未遵循政府会计制度规定，未通过“应付职工薪酬”科目核算，直接记入“业务活动费用”与“财政拨款收入”科目。又如，残疾人联合会对单位的存货未通过“库存物品”科目反映存货变动，造成无法直观快速反映真实库存情况。再如，时代发展有限公司2024年3月32号凭证发放2023年优秀部门负责人及员工奖金19000元；3月33号凭证发放2023年度优秀党员4人奖金共计8000元，此类奖金、绩效应计入职工工资薪酬科目核算，实际在福利费科目列支，影响成本费用核算的真实性与完整性。​

二是会计凭证部分附件缺失、附件信息不全或记账凭证与附件信息不符等问题。如，时代发展有限公司2024年2月31号凭证支付办公用品5804元、2月32 号凭证支付食材费11252.65元，附件缺少送货单和相关入库单；时代发展有限公司2024年2月21号凭证、3月24号凭证对应的慰问支出，2024年2月51号凭证春节福利费支出，缺少发放明细、人员签领记录等资料，无法核实慰问对象及福利发放准确性；正源供排水有限公司2024年5月78号凭证支付5月车辆加气费4000元，无加气明细表，无法核实加气车辆信息、加气次数、单价、行驶里程等关键细节；又如，住建局2024年8月3号凭证支付供排水站住房公积金，摘要标注为 “劳务费”，附件却为缴纳公积金相关凭证。永馨殡葬有限公司2024年4月2号凭证确认殡葬用品收入1200元的费用结算明细清单的交款人未签字，无法证明交款人对费用金额、服务内容的确认。​​

（二）内部控制执行缺位，流程管控失效​

一是审批流程不规范。如，公共文化体育事业发展中心部分大额资金支付业务联批联签单存在空白，2024年8月26号凭证支付2023年下半年消防维保及检测费16656元、28号凭证支付2024年体育客流系统核心区远程巡查系统费111000元，主要领导（书记、局长）审批意见栏未填写，未形成闭环的监督机制。再如，住建局 2024 年3月6号凭证支付办公楼2024年2月电费2791.27元，本单位审批结算单会计审核栏空白未签字，难以追溯审核责任。二是合同签订流于形式。如，残疾人联合会支付残疾儿童康复救助费用36400元，签订的康复救助协议中，未明确费用计算依据、支付方式及金额，无法验证支出合理性。​

（三）资产与存货管理粗放，存在流失风险​

一是存货日常管理不规范。残疾人联合会在支付残疾人辅具适配器具 6.4万元委托服务费时，未对年度内未发放完毕的器具进行库存登记。日常对辅具等存货也未建立出入库管理制度与登记台账，未定期开展盘点，存货底数不清，影响财政资金使用效益。二是资产管理不规范。时代发展有限公司已投入使用的资产未按规定核算与登记，2024年1月36号凭证购置冰箱、洗衣机等通用设备，直接费用化处理，未通过“固定资产”科目核算及登记台账。

三、工作创新和取得成效​

（一）创新监管机制，提升检查效能​

构建“事前公示、事中协同、事后追踪”的监管模式，通过政府门户网站公示检查信息，保障公众知情权；联合审计、税务等部门形成监管合力，破解单一部门监管局限；建立问题清单跟踪机制，确保检查不走过场。​

（二）实现精准监管，摸清问题底数​

聚焦行政事业单位与国有企业两大重点领域，围绕会计核算、内控执行、资产管控等关键环节开展检查，全面排查出四类突出问题，及时掌握辖区内会计工作薄弱点，为后续整改与监管提供依据。​

（三）强化整改推动，规范会计工作​

通过检查与督促整改，推动被检查单位正视会计管理漏洞，主动健全制度、规范流程，部分单位已补充完善凭证资料、建立资产台账，会计基础工作规范性进一步提升，内控防线逐步加固。​

四、目前监管中存在的困难​

（一）部门协同深度不足​

虽建立跨部门协作机制，但在信息共享、线索移交、联合处置等方面缺乏制度化规范，存在沟通成本高、协作效率低的问题，难以形成长效监管合力。​

（二）整改长效性有待加强​

部分单位存在“重整改、轻长效”倾向，对检查发现问题多采取临时补救措施，未从制度层面深挖根源，易出现问题反弹，整改成果巩固难度大。​

（三）监管力量相对薄弱​

随着监管范围扩大与业务复杂度提升，现有检查人员数量与专业能力难以完全匹配工作需求，尤其在应对企业复杂会计核算与新型违规行为时，专业支撑不足。​

（四）单位主体责任落实不力​

部分单位对会计监督工作重视不够，存在被动配合检查、整改积极性不高的情况，内部控制与会计管理制度执行流于形式，主体责任未有效压实。​

五、下一步工作考虑​

（一）健全协同机制，凝聚监管合力​

联合审计、税务、纪检等部门明确信息共享范围、线索移交流程及联合执法程序，建立常态化沟通机制，提升跨部门监管效能。​

（二）强化整改落实，巩固检查成果​

督促各单位建立问题整改台账，深挖根源并完善制度，对问题整改情况开展“回头看”专项行动，对照问题清单逐一核查整改成效，对敷衍整改、虚假整改的单位严肃追责​

（三）加强队伍建设，提升专业能力​

定期组织检查人员开展财经法规、会计制度及监管技能培训，邀请行业专家授课，结合典型案例进行实战演练，提升队伍发现问题、分析问题、解决问题的能力。

（四）构建长效监管，提升管理水平​

建立会计监督检查常态化机制，结合年度重点工作动态调整检查对象与内容，实现监管全覆盖。定期开展会计工作专项培训，普及财经法规与制度要求，推动各单位提升会计信息质量与财务管理水平，保障财政资金安全高效运行。

                               阜康市财政局

                               2025年10月9日