阜康市人民政府

2016年度阜康市审计局部门决算

第一部分单位概述

一、主要职能

（一）贯彻执行国家、区、州有关审计工作方针、政策和法律，研究制定阜康市审计工作发展规划及年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（二）主管审计工作。负责财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）向市人民政府提出市本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告；受市人民政府委托，向市人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市人民政府报告对其他事项的审计结果和专项审计调查情况；向市人民政府报告和向有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告。在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.市本级预算执行情况和其他财政收支；市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政财务收支。

2.乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，市财政转移支付资金情况。

3.使用市本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.市国有企业及国有资本控股或占主导地位企业的资产、负债和损益。

5.市本级政府投资和以市本级政府投资为主的阜康市建设项目的预算执行情况及竣工决算。

6.市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金、关系国计民生的资源能源、环境保护及其他有关基金、资金的财务收支。

7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8.法律法规规定应由市审计局进行审计的其他事项。

（五）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和区域宏观经济调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（六）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或市政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大经济案件。

（七）按照有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；承担上级审计机关授权的审计事项。

（九）推广信息技术在审计领域的应用，组织推进审计信息化建设。

（十）承办市委、市人民政府和上级业务部门交办的其他事项。

二、内设机构

根据上述职责，市审计局设5个内设机构：

（一）办公室

负责处理局机关日常政务及事务；负责拟订审计工作规划和年度计划；负责有关会议和报告、文件及机关管理制度的起草；负责局机关党建、精神文明建设、审计宣传、信息、文电处理、保密、信访、档案管理、财务、固定资产管理、后勤管理等工作；负责局机关机构编制、人事、干部考核、工资福利、教育培训、退休人员管理等工作；指导和推广信息技术在审计机关的应用；负责审计信息化建设；负责局机关行政督察的监督检查工作。

（二）法制审理科

负责有关审计单行条例草案的起草、修改和报批工作；负责有关规范性文件的合法性审核工作;审理有关审计业务事项；研究参与财经有关法规的制定；负责机关行政复议和行政应诉等工作；负责审计统计工作，分析审计成果，建立审计对象和审计成果台帐；负责审计业务质量管理和审计业务考核；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告的质量；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；协助配合有关部门查处相关重大案件；协调审计机关移送案件的督促检查。

（三）经济责任审计科（阜康市经济责任审计工作联席会议办公室）

负责对党政机关和依法属于审计监督对象的其他单位的主要负责人实施经济责任审计及情况汇总；负责完成上级审计机关授权实施的党政领导的经济责任审计；承担阜康市经济责任审计工作联席会议办公室的日常工作。

（四）综合业务审计科

负责拟订市级预算执行情况审计的总体方案，汇总审计结果；负责审计市本级预算执行情况和其他财政收支情况；负责审计乡镇人民政府预算执行情况、决算和行政、事业单位、社会团体财政财务收支情况；受市人民政府委托，向市人大常委会提出本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告；负责对市人民政府部门管理和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及扶贫开发、救灾救济等资金的管理和使用情况进行审计；负责对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计；负责对市属国有企业、国有资产占控股地位或主导地位企业的财务收支和效益进行审计；负责对上级审计机关授权的市属金融机构财务收支情况进行审计；开展商务和经济、农林水牧、国土资源、环境保护与社会保障等专项审计和审计调查。

（五）基建科

负责对重点建设项目的资金来源、使用情况和投资效益以及基本建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督；负责核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

三、人员编制

市审计局机关行政编制16名，其中领导职数3名。实有行政编制13名，空编3名。

市审计局机关工勤编制1名，实有工勤1人。

市审计局下属市政府投资审计中心事业编制8人名，实有事业编制7名，空编1名。

第二部分2016年部门决算报表

本单位应当公开24张部门决算报表，表格从部门决算中导出。具体包括：

1、收支总表3张：《收入支出决算总表》、《收入决算表》和《支出决算表》。

2、收入支出决算表8张：《收入支出决算表》、《项目收入支出决算表》、《行政事业类项目收入支出决算表》、《基本建设类项目收入支出决算表》、《支出决算明细表》、《基本支出决算明细表》、《项目支出决算明细表》和《财政专户管理资金收入支出决算表》。

3、财政拨款收支表9张：《财政拨款收入支出决算总表》、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》和《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》。

4、资产类表3张：《资产负债表》、《资产情况表》及《国有资产收益征缴情况表》。

5、2016年度财政拨款“三公”经费支出表及说明。

第三部分2016年度部门决算情况说明

一、预算执行情况分析

　　（一）收入支出结转结余总体情况说明

本年收入677.36万元，比2015年增加348.33万元，增长105.87%，增长的原因为新增瑶池明珠小区、公务员二期中介机构审核费278.46万元；比年初预算数增加104.52万元，增长18.25%，预决算差异的原因为预算后通过财经领导小组会议新增瑶池明珠小区、公务员二期中介机构审核费278.46万元；本年支出620.32万元，比2015年增加291.29万元，增长88.53%，增长的原因为新增中介机构审计费及交叉审计业务费；年末结转和结余57.03万元，比2015年增加57.03万元，增长5703%，增长的原因为瑶池明珠、公务员二期中介机构审计费未按照规定期限完成审计任务，部分审计费未支付形成结余。

（二）收入情况说明

本年收入677.36万元，其中：财政拨款收入669.34万元，上级补助收入0万元，事业收入0万元，其他收入8.02万元。

财政拨款收入669.34万元，比年初预算增加96.51万元，增长16.84%，预决算差异的原因为新增中介机构审计财政拨款资金为预算后新增项目。比2015年增加340.31万元，增长103.43%，

增长的原因为新增瑶池明珠小区、公务员二期中介机构审核费278.46万元.

其他收入8.02万元，包括：审计业务补助资金8万元，职工考勤扣款0.2万元。

（三）支出情况说明

1、经济分类情况

基本支出611.32万元，其中：工资福利支出206.99万元，商品和服务支出342.47万元，对个人和家庭的补助支出48.20万元，其他资本性支出13.67万元，对企事业单位的补贴支出0万元，债务利息支出0万元。

项目支出9万元，其中：工资福利支出0万元，商品和服务支出9万元，对个人和家庭的补助支出0万元，基本建设支出0万元，其他资本性支出0万元，对企事业单位的补贴支出0万元，债务利息支出0万元。

2、功能分类情况

2010801行政运行230.26万元，2010804审计业务9万元,2010850事业运行57.80万元，2010899其他审计事务支出268.43万元，2080501归口管理的行政单位离退休32.49万元，2100501行政单位医疗12.34万元，2100502事业单位医疗3.12万元，2100503公务员医疗补助6.87万元。

3、财政拨款支出情况

财政拨款支出612.31万元，比年初预算增加39.48万元，增长6.89%，增长的原因为新增审计信息化建设支出、中介机构审计费支出；比2015年增加283.28万元，增长86.09%，增长的原因为预算批复后通过财经领导小组会议新增中介机构审计费支出。

（四）“三公”经费、会议费和培训费支出情况说明

“三公”经费支出总额3.8万元，比年初预算数增加0万元，增长0%，持平主要原因是：未超预算开支“三公”经费；2016年“三公”经费支出总额比2015年增加0元，增长0%，持平主要原因是：严格执行中央八项规定精神，“三公”经费零增长。

1、因公出国（境）费0万元，比年初预算数增加0万元，增长0%，比2015年增加0万元，增长0%，持平主要原因是：2016年未发生因公出国（境）费。本年度本单位使用公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，因公出国（境）累计0人次，出国（境）事由无。

2、公务用车购置及运行维护费2.8万元，比年初预算数增加0万元，增长0%，持平主要原因是：未超预算开支“三公”经费；比2015年增加0万元，增长0%，持平主要原因是：按照财政部门要求实现公务用车运行维护费零增长。其中：（1）公务用车购置费0万元，比年初预算数增加0万元，增长0%，比2015年增加0万元，增长0%，持平主要原因是：本年度未发生公务用车购置费，2016年公务用车购置0辆，购车的主要原因为无。公务用车保有辆1辆；（2）公务用车运行维护费2.8万元，年初预算数增加0万元，增长0%，持平主要原因是：未超预算开支“三公”经费；比2015年增加0万元，增长0%，持平主要原因是：按照财政部门要求实现公务用车运行维护费零增长。

3、公务接待费1万元，比年初预算数增加0万元，增长0%，持平主要原因是：严格落实中央八项规定精神，厉行节约，实现公务接待费零增长。比2015年增加0万元，增长0%，持平主要原因是：严格落实中央八项规定精神，厉行节约，实现公务接待费零增长。

2016年国内接待费1万元，国内公务接待13批次，117人，具体情况为山西审计厅援建阜康基建项目审计接待、自治区审计厅、昌吉州审计局基层调研、考核公务接待。

4、会议费支出0万元，比年初预算数增加0万元，增长0%，比2015年增加0万元，增长0%，持平主要原因是：本年度未发生会议费支出。

5、培训费支出0.05万元比年初预算数增加0.05万元，增长100%，比2015年减少9.2万元，下降99.45%，下降主要原因是：本年度未组织开展相关培训活动。

（五）机关运行费情况说明

2016年本单位机关运行经费支出354.06万元,与部门决算中行政单位和参照公务员管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致，比2015年增加284.7万元，增长410.47%，增长主要原因是：2016年养老改革补缴历年来社保资金、新增审计委托业务费支出。

（六）政府采购支出情况

2016年度，政府采购支出总22万元，占政府采购预算资金的99.93%，其中：政府采购货物支出18万元、政府采购货工程支出0万元、政府采购服务支出4万元。政府采购支出使用财政性资金22万元。

（七）国有资产占用和国有资产收益征缴情况说明

截至2016年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是无；单价50万元以上通用设备0（台，套），单价100万元以上专用设备0（台，套）；本单位资产出租出借收入0万元，资产处置收入0万元。

（八）关于预算绩效管理工作开展情况说明。

阜康市审计局无民生项目和重点支出项目。

（九）项目资金使用情况说明

无。

（十）其他重要事项的情况说明

无

第四部分专业名词解释

1、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

2、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

3、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

4、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5、“三公”经费支出：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

6、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

7、“国有资产占用情况”指单位用各类资金购置的车辆、设备等固定资产数量情况。

 

                                                 阜康市审计局

                                                 2017年8月30日